有価証券報告書-第17期(令和2年11月1日-令和3年10月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年10月31日)		当事業年度 (2021年10月31日)
繰延税金資産
未払事業税	5,627千円		18,697千円
未払事業所税	2,150 〃		2,727 〃
前払費用	2,105 〃		2,526 〃
株主優待引当金	6,269 〃		10,781 〃
未払金	25 〃		- 〃
投資有価証券評価損	55,146 〃		58,361 〃
関係会社株式評価損	2,362 〃		2,362 〃
ゴルフ会員権	- 〃		107 〃
資産除去債務	3,817 〃		10,148 〃
長期前払費用	624 〃		390 〃
減価償却超過額	857 〃		1,148 〃
貸倒引当金	1,646 〃		2,391 〃
株式報酬費用	765 〃		4,969 〃
繰延税金資産小計	81,398千円		114,611千円
評価性引当額	△62,972 〃		△72,377 〃
繰延税金資産合計	18,425千円		42,233千円
繰延税金資産純額	18,425千円		42,233千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年10月31日)		当事業年度 (2021年10月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	6.1%		0.2%
住民税均等割等	8.7%		0.4%
評価性引当額の増減	135.1%		1.1%
特別税額控除	△30.0%		△5.6%
その他	△0.6%		0.0%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	149.8%		26.7%