有価証券報告書-第20期(2023/11/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年10月31日)		当事業年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	44,536千円		9,525千円
未払事業所税	5,487 〃		1,219 〃
前払費用	4,984 〃		852 〃
投資有価証券評価損	55,146 〃		49,022 〃
関係会社株式評価損	2,362 〃		-〃
資産除去債務	24,592 〃		38,641 〃
株式報酬費用	7,485 〃		19,538 〃
繰延税金資産小計	144,595千円		118,800千円
評価性引当額	△82,100 〃		△38,641 〃
繰延税金資産合計	62,494千円		80,158千円
繰延税金資産純額	62,494千円		80,158千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年10月31日)		当事業年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2%		0.5%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.7%		-%
住民税均等割等	0.2%		0.2%
評価性引当額の増減	0.3%		△1.6%
特別税額控除	△4.9%		△4.8%
その他	0.0%		△0.0%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.7%		24.9%