有価証券報告書-第17期(2023/11/01-2024/10/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年10月31日)		当連結会計年度 (2024年10月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	12,839千円		19,701千円
賞与引当金	18,971		23,620
退職給付に係る負債	4,936		5,706
未払事業税	8,923		1,702
未払費用	65,887		40,353
資産除去債務	5,201		5,215
一括償却資産	3,169		4,653
未払事業所税	1,344		1,338
ソフトウエア	27,796		20,761
繰延税金資産小計	149,071		123,053
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△12,839		△19,701
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△93,625		△17,094
評価性引当額小計(注)1	△106,465		△36,796
繰延税金資産合計	42,606		86,257
繰延税金負債
未収還付事業税	△6,734		-
投資事業組合運用益	△2,531		△94,170
資産除去債務に対応する除去費用	△4,300		△3,954
その他有価証券評価差額金	△5,669		△4,464
繰延税金負債合計	△19,234		△102,588
繰延税金資産の純額	23,372		△16,331

(注)1.評価性引当額が69,669千円減少しております。この減少の主な内容については、投資事業組合運用益が増加したことに伴い将来加算一時差異が増加し、将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額が減少したことによるものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年10月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	12,839	12,839
評価性引当額	-	-	-	-	-	△12,839	△12,839
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年10月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	19,701	19,701
評価性引当額	-	-	-	-	-	△19,701	△19,701
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年10月31日)		当連結会計年度 (2024年10月31日)
法定実効税率	34.59%		34.59%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.11		0.06
法人税額特別控除	△0.38		△0.48
住民税均等割	0.09		0.26
のれん償却額	0.23		0.83
株式報酬費用	0.38		0.94
評価性引当額の増減	△5.39		△5.46
組合等における非支配持分帰属損益	△27.76		△23.71
その他	0.04		△0.62
税効果会計適用後の法人税等の負担率	1.91		6.41