有価証券報告書-第8期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年2月28日)		当連結会計年度 (2024年2月29日)
繰延税金資産
棚卸資産評価損	122,627千円		134,754千円
賞与引当金等	42,852		123,078
貸倒引当金	34,320		31,817
未払事業税	27,676		41,226
未払費用	44,221		-
未払金	-		49,126
退職給付に係る負債	92,743		98,250
減価償却超過額	85,364		82,173
資産除去債務(差入保証金)	213,356		227,629
繰越欠損金	14,786		15,602
その他	25,263		22,151
繰延税金資産小計	703,213		825,811
評価性引当額	△264,200		△285,069
繰延税金資産合計	439,012		540,742
繰延税金負債
退職給付に係る調整累計額	-		△1,249
繰延税金負債合計	-		△1,249
繰延税金資産の純額	439,012		539,493

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年2月28日)		当連結会計年度 (2024年2月29日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.65		0.65
住民税均等割	2.18		1.67
のれん償却額	6.88		5.88
評価性引当額	1.51		1.10
税額控除	△0.27		△3.87
その他	0.86		0.06
税効果会計適用後の法人税等の負担率	42.43		36.11