有価証券届出書(新規公開時)
(連結損益計算書関係)
※1 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
※2 固定資産売却益の内容は次のとおりであります。
※3 固定資産除却損の内容は次のとおりであります。
※4 減損損失
前連結会計年度(自 平成27年7月1日 至 平成28年6月30日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 平成28年7月1日 至 平成29年6月30日)
当連結会計年度において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
当社グループは、主として事業の区分をもとに概ね独立したキャッシュ・フローを生み出す最小単位によって資産のグルーピングを行っております。また、除却予定資産については、当該資産ごとにグルーピングを行っております。
保険販売システムは、一部のシステムを統廃合する意思決定を行ったことから、廃止することが確定したソフトウエアについて、店舗設備は、移転の意思決定を行ったことから、処分が確定している資産について、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。
なお、各資産グループの回収可能価額は使用価値によって測定しておりますが、将来キャッシュ・フローがマイナスのため、回収可能価額をゼロとして評価しております。
※1 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
前連結会計年度 (自 平成27年7月1日 至 平成28年6月30日) | 当連結会計年度 (自 平成28年7月1日 至 平成29年6月30日) | |
広告宣伝費 | 256,595千円 | 197,231千円 |
給料手当及び賞与 | 679,351 | 915,686 |
地代家賃 | 209,310 | 263,510 |
賞与引当金繰入額 | 89,495 | - |
役員賞与引当金繰入額 | 16,336 | 25,116 |
支払手数料 | 119,593 | 158,693 |
※2 固定資産売却益の内容は次のとおりであります。
前連結会計年度 (自 平成27年7月1日 至 平成28年6月30日) | 当連結会計年度 (自 平成28年7月1日 至 平成29年6月30日) | |
車両運搬具 | -千円 | 2,359千円 |
工具、器具及び備品 | 51 | - |
計 | 51 | 2,359 |
※3 固定資産除却損の内容は次のとおりであります。
前連結会計年度 (自 平成27年7月1日 至 平成28年6月30日) | 当連結会計年度 (自 平成28年7月1日 至 平成29年6月30日) | |
工具、器具及び備品 | 13千円 | 10千円 |
※4 減損損失
前連結会計年度(自 平成27年7月1日 至 平成28年6月30日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 平成28年7月1日 至 平成29年6月30日)
当連結会計年度において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
場所 | 用途 | 種類 | 減損損失 (千円) |
本社(東京都文京区) | 保険販売システム | ソフトウエア | 7,950 |
保険クリニック札幌店 (北海道札幌市中央区) | 店舗設備 | 建物附属設備 | 73 |
保険クリニック船橋フェイスビル店 (千葉県船橋市) | 店舗設備 | 建物附属設備 | 1,662 |
その他(無形固定資産) | 91 | ||
保険クリニック松戸店 (千葉県松戸市) | 店舗設備 | 建物附属設備 | 292 |
工具、器具及び備品 | 7 | ||
その他(無形固定資産) | 84 |
当社グループは、主として事業の区分をもとに概ね独立したキャッシュ・フローを生み出す最小単位によって資産のグルーピングを行っております。また、除却予定資産については、当該資産ごとにグルーピングを行っております。
保険販売システムは、一部のシステムを統廃合する意思決定を行ったことから、廃止することが確定したソフトウエアについて、店舗設備は、移転の意思決定を行ったことから、処分が確定している資産について、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。
なお、各資産グループの回収可能価額は使用価値によって測定しておりますが、将来キャッシュ・フローがマイナスのため、回収可能価額をゼロとして評価しております。