有価証券報告書-第29期(2023/07/01-2024/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年6月30日)		当事業年度 (2024年6月30日)
繰延税金資産
未払事業税	6,247千円		13,990千円
未払金	1,509		1,600
未払費用	509		226
繰延資産	14,629		11,407
保証金	10,778		11,393
減価償却超過額	19,077		18,247
投資有価証券	13,472		13,472
その他	22,112		35,496
繰延税金資産小計	88,336		105,834
評価性引当額	△24,335		△25,244
繰延税金資産合計	64,000		80,590
繰延税金負債
資産調整勘定	△13,807		△18,039
繰延税金負債合計	△13,807		△18,039
繰延税金資産の純額	50,193		62,551

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年6月30日)		当事業年度 (2024年6月30日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目 住民税均等割 法人税等の特別控除等 評価性引当額の増減 その他	13.0 35.1 △12.6 16.5 0.0		3.3 5.6 △5.9 0.2 △0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	82.6		33.8