訂正有価証券報告書-第24期(2022/07/01-2023/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年6月30日)		当事業年度 (2023年6月30日)
繰延税金資産
未払事業税	9,889千円		8,409千円
貸倒引当金	1,163		1,545
投資有価証券評価損	15,432		15,432
関係会社株式評価損	2,137		-
減価償却超過額	461		345
退職給付引当金	18,885		23,108
その他	6,233		8,768
繰延税金資産 小計	54,203		57,609
評価性引当額(注)	△40,689		-
繰延税金資産 合計	13,514		57,609
繰延税金負債
資産除去債務	△389		△324
繰延税金負債 合計	△389		△324
繰延税金資産(純額) 合計	13,125		57,284

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年6月30日)		当事業年度 (2023年6月30日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.34		2.90
住民税均等割	0.37		0.36
評価性引当額の増減	0.91		△7.70
人材確保等促進税制による税額控除	△5.14		-
賃上げ税制による税額控除	-		△4.99
外国税額控除	△0.19		-
その他	△0.26		△0.03
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.65		21.16