有価証券報告書-第25期(2023/07/01-2024/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年6月30日)		当事業年度 (2024年6月30日)
繰延税金資産
未払事業税	8,409千円		10,929千円
貸倒引当金	1,545		1,556
投資有価証券評価損	15,432		15,432
減価償却超過額	345		33
退職給付引当金	23,108		26,981
譲渡制限付株式報酬	2,670		9,654
その他	6,098		7,676
繰延税金資産 合計	57,609		72,264
繰延税金負債
資産除去債務	△324		△1,246
繰延税金負債 合計	△324		△1,246
繰延税金資産(純額) 合計	57,284		71,017

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年6月30日)		当事業年度 (2024年6月30日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.90		2.52
住民税均等割	0.36		0.27
評価性引当額の増減	△7.70		-
賃上げ税制による税額控除	△4.99		-
その他	△0.03		0.76
税効果会計適用後の法人税等の負担率	21.16		34.17