有価証券報告書-第13期(2025/01/01-2025/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年12月31日)		当事業年度 (2025年12月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	20,663千円		115,330千円
前払費用	33		0
未払事業税	2,034		3,840
未払費用	8,801		6,980
資産除去債務	3,942		4,091
減価償却超過額	48		-
退職給付引当金	29,526		37,030
役員退職慰労引当金	19,612		14,204
訂正関連費用引当金	-		48,046
ゴルフ会員権	1,849		1,903
その他有価証券評価差額金	3,622		553
投資有価証券評価損	-		59,023
繰延税金資産 小計	90,135		291,006
評価性引当額	△25,678		△179,506
繰延税金資産 合計	64,456		111,499
繰延税金負債
その他	△4,234		△3,996
繰延税金負債 合計	△4,234		△3,996
繰延税金資産の純額	60,222		107,503

(注)評価性引当額が153,828千円増加しております。この増加の主な内容は、貸倒引当金に係る評価性引当額及び投資有価証券評価損に係る評価性引当額が増加したことによるものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年12月31日)		当事業年度 (2025年12月31日)
法定実効税率	30.6%		-%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	4.1		-
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△2.1		-
住民税均等割	1.2		-
評価性引当額の増減	39.3		-
その他	△1.8		-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	71.3		-

(注)当事業年度は、税金等調整前当期純損失のため記載を省略しております。