有価証券報告書-第13期(令和3年10月1日-令和4年9月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2021年9月30日)		当事業年度 (2022年9月30日)
繰延税金資産
前受金	45,832千円		54,173千円
ソフトウエア	29,395 〃		30,250 〃
コンテンツ	12,400 〃		18,998 〃
投資有価証券評価損	- 〃		15,309 〃
未払事業税	- 〃		2,107 〃
その他	4,525 〃		5,333 〃
繰延税金資産小計	92,155千円		126,174千円
評価性引当額	△89 〃		△15,399 〃
繰延税金資産合計	92,065千円		110,774千円
繰延税金負債
未収還付事業税	3,277千円		-千円
繰延税金負債合計	3,277千円		-千円
繰延税金資産の純額	88,788千円		110,774千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2021年9月30日)		当事業年度 (2022年9月30日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
住民税均等割	0.1%		0.6%
株式報酬費用	5.5%		14.5%
評価性引当額の増減	-%		16.3%
人材確保等促進税制による税額控除	-%		△6.3%
その他	0.0%		0.5%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	36.3%		56.2%