有価証券報告書-第14期(2022/10/01-2023/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年9月30日)		当事業年度 (2023年9月30日)
繰延税金資産
前受金	54,173千円		58,300千円
ソフトウエア	30,250 〃		34,756 〃
コンテンツ	18,998 〃		30,319 〃
投資有価証券評価損	15,309 〃		15,309 〃
未払事業税	2,107 〃		764 〃
その他	5,333 〃		12,186 〃
繰延税金資産小計	126,174千円		151,637千円
評価性引当額	△15,399 〃		△110,084 〃
繰延税金資産合計	110,774千円		41,552千円
繰延税金負債
未収還付事業税	-千円		1,108千円
繰延税金負債合計	-千円		1,108千円
繰延税金資産の純額	110,774千円		40,444千円

(注)評価性引当額に重要な変動が生じた主な理由は、当社において、繰延税金資産の回収可能性を判断する際の会社分類を変更したことによるものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年9月30日)		当事業年度 (2023年9月30日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
住民税均等割	0.6%		3.2%
株式報酬費用	14.5%		△131.1%
評価性引当額の増減	16.3%		570.1%
人材確保等促進税制による税額控除	△6.3%		-%
賃上げ促進税制による税額控除	-%		△7.7%
その他	0.5%		1.8%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	56.2%		466.8%