有価証券報告書-第14期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)			当事業年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
資産調整勘定	13	百万円		3	百万円
投資有価証券	-	〃		144	〃
減損損失	0	〃		-	〃
未払金	-	〃		249	〃
未払法人税等	-	〃		21	〃
返金負債	-	〃		83	〃
資産除去債務	68	〃		74	〃
株式報酬費用	8	〃		-	〃
その他	54	〃		3	〃
繰延税金資産小計	144	百万円		580	百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△79	〃		△222	〃
評価性引当額小計	△79	百万円		△222	百万円
繰延税金資産合計	65	百万円		358	百万円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△62	百万円		△62	百万円
繰延税金負債合計	△62	〃		△62	〃
繰延税金資産(△は負債)の純額	2	百万円		295	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)			当事業年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5	%		4.3	%
住民税均等割等	0.5	%		0.8	%
配当金の益金不算入額	-	%		△19.8	%
税額控除	△4.1	%		△6.8	%
評価性引当額の増減	3.2	%		△0.0	%
その他	0.5	%		0.2	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	31.2	%		9.4	%