有価証券報告書-第25期(2021/12/01-2022/11/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2021年11月30日)		当事業年度 (2022年11月30日)
繰延税金資産
前払費用	4,781千円		4,717千円
未払事業税	2,627		2,917
未払賞与	6,824		6,792
株式報酬費用	21,724		49,121
その他	1,069		1,086
繰延税金資産小計	37,027		64,634
評価性引当額	△21,724		△49,121
繰延税金資産合計	15,303		15,513

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2021年11月30日)		当事業年度 (2022年11月30日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.7		0.0
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△29.5		△29.3
住民税均等割	0.1		0.1
評価性引当額の増減	2.6		1.8
その他	0.8		0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	5.3		3.2