訂正有価証券報告書-第12期(2023/07/01-2024/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年6月30日)			当事業年度 (2024年6月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	87,071	千円		545,101	千円
貸倒引当金	29,385			172,184
減損損失	3,720			137,679
前払費用	-			109,744
未収入金	-			64,374
投資有価証券評価損	10,921			13,983
資産除去債務	503			377
その他	4,748			4,762
繰延税金資産小計	136,349			1,048,206
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△87,071			△545,101
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△49,278			△503,105
評価性引当額小計	△136,349			△1,048,206
繰延税金資産合計	-			-
繰延税金資産の純額	-			-

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年6月30日)			当事業年度 (2024年6月30日)
法定実効税率	30.6	%		税引前当期純損失が計上されているため、記載を省略しております。
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	48.0
株式報酬費用	△3.7
住民税均等割	1.9
のれん償却額	0.4
評価性引当額の増減	16.5
その他	3.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	97.2