有価証券届出書(新規公開時)
(税効果会計関係)
前連結会計年度(自 平成28年10月21日 至 平成29年10月20日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当連結会計年度(自 平成29年10月21日 至 平成30年10月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
当連結会計年度における繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳については、連結貸借対照表を作成していないため記載しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度(自 平成28年10月21日 至 平成29年10月20日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
繰延税金資産 | |
未払事業税 | 10,052千円 |
未払事業所税 | 1,084 |
未払法定福利費 | 2,847 |
賞与引当金 | 12,306 |
役員退職慰労引当金 | 40,173 |
資産除去債務 | 2,729 |
資産調整勘定 | 20,176 |
その他 | 3,546 |
繰延税金資産小計 | 92,916 |
評価性引当額 | △20,176 |
繰延税金資産合計 | 72,740 |
繰延税金負債 | |
顧客関連資産 | △10,719 |
繰延税金負債合計 | △10,719 |
繰延税金資産の純額 | 62,020 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
法定実効税率 | 34.8% |
(調整) | |
住民税均等割 | 0.2 |
評価性引当額増減 | △1.4 |
税額控除 | △6.6 |
軽減税率適用による影響 | △0.9 |
のれん償却額 | 0.5 |
その他 | △1.2 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 25.5 |
当連結会計年度(自 平成29年10月21日 至 平成30年10月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
当連結会計年度における繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳については、連結貸借対照表を作成していないため記載しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
法定実効税率 | 34.8% |
(調整) | |
住民税均等割 | 0.1 |
税額控除 | △3.6 |
軽減税率適用による影響 | △0.5 |
のれん償却額 | 0.3 |
その他 | △3.9 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 27.3 |