有価証券報告書-第39期(2023/11/01-2024/10/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年10月31日)		当事業年度 (2024年10月31日)
繰延税金資産
未払事業税	7,255千円		7,749千円
未払事業所税	891		891
貸倒引当金	1,107		1,088
賞与引当金	26,497		30,208
長期未払金	44,140		44,140
資産除去債務	3,981		4,257
譲渡制限付株式報酬	2,788		4,983
株式取得関連費用	-		11,693
その他	1,891		1,562
繰延税金資産合計	88,552		106,575
繰延税金負債
その他	△1,002		△877
繰延税金負債合計	△1,002		△877
繰延税金資産の純額	87,549		105,697

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年10月31日)		当事業年度 (2024年10月31日)
法定実効税率	30.60%		30.60%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.08		0.32
住民税均等割	0.54		0.49
留保金課税	1.84		1.82
のれん償却額	0.33		0.27
特別税額控除	-		△4.55
その他	0.38		△0.16
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.77		28.79