有価証券報告書-第16期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)			当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	1,242	千円		2,554	千円
役員賞与引当金	575			958
資産除去債務	9,519			9,128
未払事業税	1,751			4,592
固定資産の未実現利益	767			788
その他	46			74
繰延税金資産小計	13,902	千円		18,096	千円
評価性引当額(注)	-	千円		△7,616	千円
繰延税金資産合計	13,902	千円		10,480	千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△6,386	千円		△4,413	千円
繰延税金負債合計	△6,386	千円		△4,413	千円
繰延税金資産純額	7,515	千円		6,066	千円

(注) 評価性引当額が7,616千円増加しております。この増加の主な内容は、繰延税金資産の回収可能性を見直したことによるものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.04%		30.04%
(調整)
住民税均等割等	82.59%		2.86%
交際費等永久に損金に算入されない項目	5.50%		0.09%
連結子会社の適用税率差異	△6.52%		△0.10%
資産除去債務	△1.27%		-%
評価性引当額の増減額	-%		3.18%
その他	△0.00%		0.12%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	110.34%		36.19%