有価証券報告書-第20期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	53,549千円	9,819千円
未払事業税	21,549	-
債務保証損失引当金	5,194	13,253
関係会社株式	39,407	162,009
ソフトウエア償却超過額	67,801	-
その他	21,020	15,053
繰延税金資産小計	208,523	200,136
評価性引当額	△48,271	△57,754
繰延税金資産合計	160,251	142,381
繰延税金負債
未収還付事業税	-千円	△4,617千円
繰延税金負債合計	-	△4,617
繰延税金資産の純額	160,251	137,764

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	34.5%	34.5%
(調整)
永久に損金に算入されない項目	0.4	0.7
永久に益金に算入されない項目	△0.0	△4.0
住民税均等割額	0.2	0.3
評価性引当額の増減	0.2	2.2
所得拡大税制等の特別控除	△5.5	△6.2
中小法人軽減税率適用による影響	△0.1	△0.2
その他	0.5	△1.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	30.2	26.3