有価証券報告書-第22期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)	当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	9,247千円	10,198千円
未払事業税	5,021	-
債務保証損失引当金	14,050	12,521
投資有価証券	-	17,650
関係会社株式	165,765	165,765
その他	15,787	33,569
繰延税金資産小計	209,872	239,704
評価性引当額	△62,290	△80,124
繰延税金資産合計	147,581	159,580
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	-千円	△3,971千円
未収還付事業税	-	△3,629
繰延税金負債合計	-	△7,600
繰延税金資産の純額	147,581	151,980

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)	当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	34.5%	34.5%
(調整)
永久に損金に算入されない項目	0.8	6.1
永久に益金に算入されない項目	△15.6	△49.2
住民税均等割額	0.2	0.9
評価性引当額の増減	1.0	13.7
所得拡大税制等の特別控除	△3.2	△1.5
中小法人軽減税率適用による影響	△0.2	△0.6
その他	△0.9	△1.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	16.5	2.2