有価証券報告書-第27期(令和2年3月1日-令和3年2月28日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年2月29日)		当連結会計年度 (2021年2月28日)
繰延税金資産
未払事業税	33百万円		7百万円
貸倒引当金	269		655
賞与引当金	0		-
たな卸資産評価損	65		284
退職給付引当金	52		23
役員退職慰労引当金	153		144
訴訟損失引当金	79		42
一括償却資産	9		4
減損損失	484		663
資産除去債務	53		53
敷金(資産除去債務)	51		35
繰越欠損金	242		1,631
その他	107		128
繰延税金資産小計	1,603		3,675
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△242		△1,631
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△986		△2,043
評価性引当額(注1)	△1,229		△3,675
繰延税金資産合計	374		-
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△45		△42
特別償却準備金	△5		△1
その他	△6		△9
繰延税金負債合計	△56		△54
繰延税金資産の純額(△は負債の純額)	318		△54

(注1)繰延税金資産から控除された額(評価性引当額)に重要な変動が生じており、その内容は当連結会
計年度において貸倒引当金及び固定資産の減損損失を計上した影響によるものです。
(注2)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年2月29日)

	1年以内	1年超5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(注2)	-	-	242百万円	242百万円
評価性引当額	-	-	△242	△242
繰延税金資産	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年2月28日)

	1年以内	1年超5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(注2)	-	-	1,631百万円	1,631百万円
評価性引当額	-	-	△1,631	△1,631
繰延税金資産	-	-	-	-

(※2)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因
となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため、注記を省略しております。