有価証券報告書-第17期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 | 当事業年度 | ||||
(2019年3月31日) | (2020年3月31日) | ||||
繰延税金資産 | |||||
賞与引当金 | 861 | 千円 | 463 | 千円 | |
未払事業税 | 8,359 | 5,022 | |||
未払事業所税 | - | 254 | |||
未払固定資産税 | - | 92 | |||
預り金 | 113 | 636 | |||
金利スワップ時価評価 | 3,675 | 2,455 | |||
減損損失 | 3,801 | - | |||
役員退職慰労引当金 | 7,828 | 7,081 | |||
減価償却超過額 | 122 | 106 | |||
敷金償却 | 644 | 698 | |||
その他有価証券評価差額金 | 14 | 20 | |||
繰延税金資産小計 | 25,421 | 16,832 | |||
評価性引当額 | △8,472 | △7,781 | |||
繰延税金資産合計 | 16,948 | 9,050 | |||
繰延税金負債 | |||||
建物圧縮積立金 | △30,680 | 千円 | △34,073 | 千円 | |
繰延税金負債合計 | △30,680 | △34,073 | |||
繰延税金負債の純額 | △13,732 | △25,022 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。