有価証券報告書-第19期(令和1年10月1日-令和2年9月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年9月30日)		当事業年度 (2020年9月30日)
繰延税金資産
未払事業税	5,665千円		5,017千円
未払費用	2,998		2,469
賞与引当金	5,256		6,705
敷金	1,115		1,338
投資有価証券評価損	2,686		5,748
貸倒引当金	-		1,889
その他	928		190
繰延税金資産計	18,650		23,360
繰延税金資産の純額	18,650		23,360

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年9月30日)		当事業年度 (2020年9月30日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5		0.6
住民税均等割	0.4		0.4
同族会社に対する留保金課税	5.6		1.8
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	0.5		-
その他	△0.1		0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	37.5		33.5