有価証券報告書-第22期(2022/10/01-2023/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年9月30日)		当事業年度 (2023年9月30日)
繰延税金資産
賞与引当金	1,217千円		1,491千円
商品	4,676		4,775
投資有価証券評価損	10,989		10,989
貸倒引当金	53,967		171,436
減損損失	58,575		45,281
暗号資産評価損	24,974		24,974
子会社株式評価損	3,459		3,459
繰越欠損金	428,811		310,376
その他	4,515		4,856
繰延税金資産小計	591,187		577,640
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△425,182		△147,803
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△147,187		△267,264
評価性引当額	△572,370		△415,067
繰延税金資産合計	18,817		162,573
繰延税金負債
未収還付事業税	△1,835		-
繰延税金負債合計	△1,835		-
繰延税金資産の純額	16,981		162,573

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年9月30日)		当事業年度 (2023年9月30日)
法定実効税率	当事業年度は、税引前当期純損失であるため、		34.6%
(調整)	記載しておりません。
評価性引当額の増減			△248.2
抱合せ株式消滅差益			△16.1
住民税均等割			4.3
その他			△0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率			△225.5