有価証券報告書-第23期(2023/10/01-2024/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年9月30日)		当事業年度 (2024年9月30日)
繰延税金資産
賞与引当金	1,491千円		868千円
商品	4,775		460
投資有価証券評価損	10,989		21,349
貸倒引当金	171,436		175,158
減損損失	45,281		1,026
暗号資産評価損	24,974		24,974
子会社株式評価損	3,459		3,459
返品調整引当金	-		6,290
繰越欠損金	310,376		121,764
その他	4,856		2,565
繰延税金資産小計	577,640		357,917
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△147,803		-
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△267,264		226,017
評価性引当額	△415,067		226,017
繰延税金資産合計	162,573		131,900
繰延税金負債
顧客関連資産	-		84,154
繰延税金負債合計	-		84,154
繰延税金資産の純額	162,573		47,745

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年9月30日)		当事業年度 (2024年9月30日)
法定実効税率	34.6%		34.6%
(調整)
評価性引当額の増減	△248.2		△33.5
抱合せ株式消滅差益	△16.1		-
抱合せ株式消滅差損	-		4.2
住民税均等割	4.3		0.5
のれん償却額	-		1.7
その他	△0.0		△2.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△225.5		5.1