訂正有価証券報告書-第15期(令和1年6月1日-令和2年5月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年5月31日)		当事業年度 (2020年5月31日)
繰延税金資産
ソフトウエア	18,545千円		31,453千円
賞与引当金	8,071		10,375
未払事業税	468		4,034
敷金	2,657		2,657
その他	1,219		2,094
繰延税金資産小計	30,962		50,615
評価性引当額	△15,813		△2,767
繰延税金資産合計	15,149		47,848
繰延税金資産の純額	15,149		47,848

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年5月31日)		当事業年度 (2020年5月31日)
法定実効税率	33.6%		30.6%
交際費等永久に損金に算入されない項目	-		0.3
住民税均等割額	1.5		0.4
所得拡大促進税制税額控除	△2.8		△6.9
軽減税率適用による影響	△3.0		-
税率変更による影響	11.8		-
評価性引当額の増減	△65.0		△11.1
留保金課税	-		2.1
その他	△0.5		0.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△24.3%		16.4%