有価証券届出書(新規公開時)

(税効果会計関係)
前事業年度(2017年5月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	当事業年度 (2017年5月31日)
繰延税金資産
ソフトウエア	16,591千円
賞与引当金	6,919
貸倒引当金	1,174
その他	4,737
繰延税金資産小計	29,422
評価性引当額	△29,422
繰延税金資産合計	―
繰延税金資産の純額	―

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
当事業年度(2018年5月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	当事業年度 (2018年5月31日)
繰延税金資産
ソフトウエア	27,268千円
賞与引当金	7,104
その他	4,103
繰延税金資産小計	38,476
評価性引当額	△38,476
繰延税金資産合計	―
繰延税金資産の純額	―

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。