有価証券報告書-第16期(令和2年6月1日-令和3年5月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年5月31日)		当事業年度 (2021年5月31日)
繰延税金資産
ソフトウエア	31,453千円		51,499千円
賞与引当金	10,375		12,448
未払事業税	4,034		6,119
関係会社株式評価損	-		2,970
敷金	2,657		2,657
その他	2,094		2,857
繰延税金資産小計	50,615		78,553
評価性引当額	△2,767		△5,774
繰延税金資産合計	47,848		72,778
繰延税金資産の純額	47,848		72,778

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年5月31日)		当事業年度 (2021年5月31日)
法定実効税率	30.6%
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3		法定実効税率と税効果会計
住民税均等割額	0.4		適用後の法人税等の負担率
所得拡大促進税制税額控除	△6.9		との間の差異が法定実効税
軽減税率適用による影響	-		率の100分の5以下である
税率変更による影響	-		ため注記を省略しておりま
評価性引当額の増減	△11.1		す。
留保金課税	2.1
その他	0.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	16.4%