有価証券報告書-第18期(2022/06/01-2023/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年5月31日)		当事業年度 (2023年5月31日)
繰延税金資産
ソフトウエア	48百万円		31百万円
賞与引当金	0		0
貸倒引当金	19		-
関係会社株式評価損	16		266
敷金	3		3
減損損失	-		2
その他	0		0
繰延税金資産小計	87		304
評価性引当額	△19		△266
繰延税金資産合計	68		38
繰延税金資産の純額	68		38

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年5月31日)		当事業年度 (2023年5月31日)
法定実効税率	34.6%		34.6%
住民税均等割額	0.2%		0.8%
評価性引当額の増減	3.0%		697.4%
受取配当等永久に益金に算入されない項目	△38.0%		△683.3%
その他	1.5%		39.0%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	1.3%		88.4%