有価証券報告書-第25期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年12月31日)		当事業年度 (2021年12月31日)
繰延税金資産
未払賞与	235,774千円		208,216千円
未払法定福利費	37,334		32,900
未払事業税	38,693		31,154
未払事業所税	3,102		3,789
税務上ののれん	18,168		1,397
長期未払金	4,571		4,571
一括償却資産	11,935		4,895
敷金保証金	2,245		2,676
その他	5,659		5,603
繰延税金資産合計	357,484		295,205
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△33,199		△71,398
繰延税金負債合計	△33,199		△71,398
繰延税金資産の純額	324,285		223,806

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年12月31日)		当事業年度 (2021年12月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4		0.3
住民税均等割	0.1		0.1
税額控除	△5.0		△3.0
のれん償却額	0.7		0.6
その他	0.5		0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.3		28.9