有価証券報告書-第28期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)		当事業年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
未払賞与	334,982千円		389,486千円
未払法定福利費	51,988		60,201
未払事業税	51,049		59,173
未払事業所税	4,391		5,084
長期未払金	4,403		4,250
一括償却資産	14,064		10,735
敷金保証金	4,443		5,465
その他	5,844		6,175
繰延税金資産合計	471,168		540,572
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△75,998		△111,705
繰延税金負債合計	△75,998		△111,705
繰延税金資産の純額	395,169		428,867

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)		当事業年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.6% 0.3 0.1 △5.2 0.2 0.2		30.6% 0.3 0.1 △5.2 - 0.1
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目
住民税均等割
税額控除
不納付加算税等
その他
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.2		25.9