有価証券報告書-第34期(2024/02/01-2025/01/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年1月31日)		当事業年度 (2025年1月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	3,918千円		-千円
未払事業税	2,390		4,818
未払社会保険料	1,583		1,609
賞与引当金	9,948		10,253
返金負債	8,620		7,570
貸倒引当金	20,923		19,800
減損損失	8,246		6,126
固定資産除却損	1,050		867
敷金及び保証金	5,524		4,624
投資有価証券評価損	790		790
関係会社株式評価損	6,800		6,800
資産除去債務	4,298		4,310
その他	92		1
繰延税金資産小計	74,189		67,573
評価性引当額	△42,278		△38,149
繰延税金資産合計	31,911		29,424
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△7		△4
資産除去債務に関する除去費用	△3,232		△2,947
その他	△55		-
繰延税金負債合計	△3,295		△2,952
繰延税金資産純額	28,615		26,471

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年1月31日)		当事業年度 (2025年1月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.9		0.6
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.0		△0.6
住民税均等割	2.7		0.4
評価性引当額	0.8		△1.6
留保金課税	1.8		2.4
所得拡大促進税制による税額控除	△3.5		△4.3
過年度法人税等	3.4		-
その他	0.1		0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	37.9		27.7