有価証券報告書-第11期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
前受収益	198,593千円		161,033千円
賞与引当金	31,103		40,866
役員退職慰労引当金	53,935		61,780
未払事業税	21,207		21,245
未払特別法人事業税	18,931		12,797
資産除去債務	243,839		286,072
減損損失	63,375		174,655
資産調整勘定	29,725		44,794
連結会社間内部利益消去	122,817		119,780
税務上の繰越欠損金 (注)2	―		132,440
その他	36,372		25,146
繰延税金資産小計	819,902		1,080,612
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	―		―
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△54,178		△62,023
評価性引当額 (注)1	△54,178		△62,023
繰延税金資産合計	765,723		1,018,588
繰延税金負債
前払費用	69,146		58,247
資産除去債務	199,741		212,019
繰延税金負債合計	268,888		270,267
繰延税金資産の純額	496,835		748,321

(注)1.評価性引当額は、スケジューリング不能な将来減算一時差異であります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超2年以内	2年超3年以内	3年超4年以内	4年超5年以内	5年超	合計
税務上の繰越 欠損金(a)	―	―	―	―	―	132,440	132,440千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	―	―
繰延税金資産	―	―	―	―	―	132,440	(b)132,440

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金132,440千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産132,440千円を計上しております。当該繰延税金資産132,440千円は、連結子会社である株式会社AFJ Projectにおける税務上の繰越欠損金の残高132,440千円(法定実効税率を乗じた額)について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、2021年3月期に税引前当期純損失を△839,583千円計上したことにより生じたものでありますが、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.8		1.1
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.0		△0.0
住民税均等割	0.7		1.7
留保金課税	7.3		8.1
評価性引当額	0.5		0.5
その他	△0.1		0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	39.8		42.1