有価証券届出書(新規公開時)
(税効果会計関係)
前連結会計年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(注) 評価性引当額は、スケジューリング不能な将来減算一時差異であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当連結会計年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(注) 評価性引当額は、スケジューリング不能な将来減算一時差異であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前連結会計年度 (2019年3月31日) | |
繰延税金資産 | |
前受収益 | 256,332千円 |
賞与引当金 | 20,913 |
役員退職慰労引当金 | 39,669 |
未払事業税 | 12,313 |
未払地方法人特別税 | 10,325 |
資産除去債務 | 144,995 |
減損損失 | 42,698 |
資産調整勘定 | 27,839 |
連結会社間内部利益消去 | 70,751 |
その他 | 32,400 |
繰延税金資産小計 | 658,239 |
評価性引当額 | △39,912 |
繰延税金資産合計 | 618,327 |
繰延税金負債 | |
前払費用 | 80,058 |
資産除去債務 | 115,062 |
その他 | 18,147 |
繰延税金負債合計 | 213,269 |
繰延税金資産の純額 | 405,057 |
(注) 評価性引当額は、スケジューリング不能な将来減算一時差異であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度 (2019年3月31日) | |
法定実効税率 | 30.6% |
(調整) | |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 1.1 |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △0.1 |
住民税均等割 | 0.8 |
留保金課税 | 6.7 |
評価性引当額 | 0.4 |
その他 | 0.1 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 39.7 |
当連結会計年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
当連結会計年度 (2020年3月31日) | |
繰延税金資産 | |
前受収益 | 198,593千円 |
賞与引当金 | 31,103 |
役員退職慰労引当金 | 53,935 |
未払事業税 | 21,207 |
未払地方法人特別税 | 18,931 |
資産除去債務 | 243,839 |
減損損失 | 63,375 |
資産調整勘定 | 29,725 |
連結会社間内部利益消去 | 122,817 |
その他 | 36,372 |
繰延税金資産小計 | 819,902 |
評価性引当額 | △54,178 |
繰延税金資産合計 | 765,723 |
繰延税金負債 | |
前払費用 | 69,146 |
資産除去債務 | 199,741 |
繰延税金負債合計 | 268,888 |
繰延税金資産の純額 | 496,835 |
(注) 評価性引当額は、スケジューリング不能な将来減算一時差異であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当連結会計年度 (2020年3月31日) | |
法定実効税率 | 30.6% |
(調整) | |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.8 |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △0.0 |
住民税均等割 | 0.7 |
留保金課税 | 7.3 |
評価性引当額 | 0.5 |
その他 | △0.1 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 39.8 |