有価証券報告書-第13期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
契約負債	126百万円		96百万円
貸倒引当金	-		6
賞与引当金	44		63
長期未払金	53		45
株式報酬費用	6		8
未払事業税	22		25
未払特別法人事業税	10		13
資産除去債務	320		336
減損損失	192		272
資産調整勘定	29		29
連結会社間内部利益消去	110		79
税務上の繰越欠損金 (注)2	78		-
その他	28		26
繰延税金資産小計	1,023		1,003
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	-		-
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△60		△54
評価性引当額 (注)1	△60		△54
繰延税金資産合計	963		949
繰延税金負債
前払費用	47		△36
資産除去債務	228		△211
繰延税金負債合計	276		△248
繰延税金資産の純額	687		701

(注) 1.評価性引当額は、スケジューリング不能な将来減算一時差異であります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額。
前連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内	1年超2年以内	2年超3年以内	3年超4年以内	4年超5年以内	5年超	合計
税務上の繰越 欠損金(a)	-	-	-	-	-	78	78百万円
評価性引当額	-	-	-	-	-	-	-
繰延税金資産	-	-	-	-	-	78	(b)78

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金78百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産78百万円を計上しております。当該繰延税金資産78百万円は、連結子会社である株式会社AFJ Projectにおける税務上の繰越欠損金の残高78百万円(法定実効税率を乗じた額)について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、2021年3月期に税引前当期純損失を△839百万円計上したことにより生じたものでありますが、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2023年3月31日)
該当事項はありません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6		0.5
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.0		△0.0
住民税均等割	1.1		1.0
雇用促進税制	△0.8		△1.0
留保金課税	5.4		4.4
評価性引当額	△0.1		△0.2
その他	△0.1		△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	36.8		35.2