有価証券報告書-第11期(2022/04/01-2023/03/31)

(3)【監査の状況】
①監査役監査の状況
(a)組織・人員
当社の監査役会は常勤監査役1名、非常勤監査役2名の合計3名で構成されており、3名全員が社外監査役であります。常勤監査役西浦由希子は、公認会計士の資格を有し、財務及び会計に関する相当程度の知見を有しております。
(b)監査役会の活動状況
原則として取締役会開催に先立ち月次に開催されるほか、必要に応じて随時開催されます。当事業年度において当社は監査役会を合計17回開催しており、個々の監査役の出席状況については次のとおりであります。

氏 名	監査役会出席状況
西浦 由希子	全17回中17回
山田 彰宏	全17回中17回
永山 淑子	全17回中17回

年間を通じて、主に以下のような決議、報告、審議・協議がなされました。
(決議事項)
監査方針・監査計画、会計監査人の再任、会計監査人の報酬同意、監査役監査基準等改訂、監査報告書
(報告)
常勤監査役監査状況、経営会議等重要会議の概要報告等、会計監査人監査状況、内部監査結果
(審議・協議)
監査計画、取締役会付議事項、社内取締役面談の議題、会計監査人の評価、監査報告書、取締役会への監査役監査報告
また、2022年度は、以下項目を重点監査項目として監査し、必要に応じて執行側に提言を行いました。
・主要事業における内部統制システム、リスクマネジメント
関係部署へのヒアリングや経営会議への参加、また社内取締役との対話等を通じて、主要事業における内部統制システム、リスクマネジメントの整備運用状況を確認しました。
・人材・組織体制
取締役会宛報告や社内取締役との対話等を通じて、人材戦略・組織体制強化に係る取組の進捗状況や課題を確認しました。
・財務報告に係る内部統制システム
当年度より、内部統制報告書について会計監査人監査が必要となるため、会計監査人・内部監査担当との連携を強化し、財務報告に係る内部統制システムの整備運用状況を確認しました。
(c)監査役の主な活動
監査役は年間を通じて主に以下の活動を行っています。
ⅰ.経営執行責任者との対話
・社内取締役との面談
意見交換と監査所見に基づく提言を行っています。
・執行役員及び部長職との面談
経営課題が共有された業務執行状況であることを確認しています。
ⅱ.重要会議への出席
・取締役会
議事運営、決議内容等を監査し、必要に応じて意見表明を行っています。
・経営会議等
必要に応じて意見表明を行っています。
ⅲ.社外取締役との意見交換
事業上のリスクに関して意見交換を行っています。また監査活動を通じて把握したガバナンスの状況を共有し意見交換を行っています。
ⅳ.重要な稟議書等の閲覧
社内ルールに基づいた承認手続きがあることを確認し、適宜助言を行っています。
ⅴ.各事業部の調査
現場状況把握のため各事業部についてヒアリングと関連資料の閲覧を実施し、適正な事業運営であることを確認し、適宜助言を行っています。
ⅵ.子会社の調査
子会社について重要書類を閲覧した他、子会社の取締役及び監査役と情報交換・意見交換を行い、適宜助言を行っています。
ⅶ.会計監査人の監査・レビュー状況に関するコミュニケーション
会計監査人の監査計画・四半期レビュー結果報告、監査結果報告を受け、意見交換を行っています。KAM(監査上の主要な検討事項)については、監査及び四半期レビュー計画説明時にKAM候補の提示を受け、その後四半期毎にそれらに関しての監査上の対応や検討状況の説明を受けて意見交換を行っています。
ⅷ.会計監査人・内部監査担当との連携(三様監査協議会)
監査の実効性、効率性向上を図るため、情報交換・意見交換を行っています。
②内部監査の状況
当社は、代表取締役社長より任命された内部監査グループ長1名と担当1名の計2名が内部監査を実施しております。内部監査グループは、各部門及び各関係会社の業務に対し、内部監査規程及び毎期策定する内部監査計画等に基づき内部監査を実施し、代表取締役社長、取締役会、監査役会に報告しております。代表取締役社長は、被監査部門に対して監査結果を踏まえて改善指示を行い、その改善状況について書面により報告を行わせることにより、内部監査の実効性を確保しております。
内部監査グループは、常勤監査役との定例会を月次で実施することにより、適時の情報共有及び意見交換等を行っております。更に、監査役会と会計監査人との三様監査協議会を四半期毎に実施し、三者の見地を踏まえた必要な情報共有や調整を行うことで、効率的・効果的な内部監査の実施に努めております。
③会計監査の状況
a.監査法人の名称
有限責任 あずさ監査法人
b.継続監査期間
2014年以降
c.業務を執行した公認会計士
指定有限責任社員 業務執行社員 富永 淳浩
指定有限責任社員 業務執行社員 戸塚 俊一郎
d.監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士5名、その他7名であります。
e.監査法人の選定方針と理由
監査公認会計士等を選任・解任するにあたっては、当社の監査役監査基準の「会計監査人の選任等の手続」に基づき、会計監査人の職務執行状況、監査体制、独立性及び専門性などが適切であるかについて確認を行い、判断しております。
監査役会は、会計監査人が会社法第340条第1項各号に定める項目に該当すると認められる場合等には、監査役の全員の同意により、会計監査人の解任を決定いたします。
また、会計監査人の監査品質、品質管理、独立性、総合的能力等の観点から、会計監査人が監査を十全に遂行することが困難であると認められる場合には、株主総会に提出する会計監査人の解任又は不再任に関する議案の内容を決定いたします。
f.監査役及び監査役会による監査法人の評価
当社の監査役会は、監査法人に対して毎期評価を行っております。監査役会は、有限責任 あずさ監査法人と緊密なコミュニケーションをとっており、適時かつ適切に意見交換や監査状況を把握しております。
その結果、会計監査人の職務執行に問題はないと評価しております。
④監査報酬の内容等
a.監査公認会計士等に対する報酬

区分	前連結会計年度		当連結会計年度
	監査証明業務に基づく報酬(千円)	非監査業務に基づく報酬(千円)	監査証明業務に基づく報酬(千円)	非監査業務に基づく報酬(千円)
提出会社	21,500	-	31,050	-
連結子会社	-	-	-	-
計	21,500	-	31,050	-

(注)当連結会計年度における上記報酬の額以外に、前連結会計年度に係る追加報酬6,500千円を支払っております。
b.監査公認会計士等と同一のネットワーク(KPMG)に属する組織に対する報酬(a.を除く)
該当事項はありません。
c.その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
d.監査報酬の決定方針
当社の監査公認会計士等に対する監査報酬の決定方針は、当社の事業規模及び業務の特性、監査日数等を総合的に勘案したうえで決定しております。監査報酬の額については、監査役会の同意を得ております。
e.監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
取締役会が提案した会計監査人に対する報酬等に対して、当社の監査役会が会社法第399条第1項の同意をした理由は、会計監査人の監査計画の内容、会計監査の職務執行状況及び報酬見積りの算出根拠などが当社の事業規模や事業内容等を勘案し、適切であると判断したためであります。