有価証券届出書(新規公開時)
金融商品関係
(金融商品関係)
前連結会計年度(自 2017年4月1日 至 2018年3月31日)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金の状況及び金融市場の状況を鑑み、資金運用については、安全性の高い金融資産で行い、また資金調達については銀行借入や増資による方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
当社グループの営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。また、投資有価証券は、株式形態のゴルフ会員権であり、会員権流通市場における市場価格の変動リスクに晒されております。
当社グループの営業債務である買掛金は、ほとんど2か月以内の支払期日であります。
また、借入金及び社債は、主に運転資金に係る資金調達を目的としたものであります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権について経理規程に基づき経理担当部署により、債権先毎に与信限度額の設定、債権残高の期日管理の徹底、財務状況の定期的なモニタリングを行うことで滞留債権の発生防止を図っております。
②市場リスクの管理
ゴルフ会員権については、定期的にゴルフ会員権の相場環境を分析し、時価を把握しております。
③資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社グループは、財務担当部署において各社の短期の資金繰り、中長期の資金計画を作成し、流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
(*1)受取手形及び売掛金に対応する貸倒引当金を控除しております。
(*2)1年内償還予定の社債については社債に含めております。
(*3)1年内返済予定の長期借入金については長期借入金に含めております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)投資有価証券
会員権流通市場における市場価格から算出した価格をもって時価としております。
負 債
(1)買掛金、(2)未払法人税等
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)社債、(4)長期借入金
固定金利によるものは、元利合計を同様の新規借入または新規発行を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映するため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
2.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
3.社債、長期借入金の連結決算日後の返済予定額
当連結会計年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金の状況及び金融市場の状況を鑑み、資金運用については、安全性の高い金融資産で行い、また資金調達については銀行借入や増資による方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
当社グループの営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。また、投資有価証券は、株式形態のゴルフ会員権であり、会員権流通市場における市場価格の変動リスクに晒されております。
当社グループの営業債務である買掛金は、ほとんど2か月以内の支払期日であります。
また、借入金及び社債は、主に運転資金に係る資金調達を目的としたものであります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権について経理規程に基づき経理担当部署により、債権先毎に与信限度額の設定、債権残高の期日管理の徹底、財務状況の定期的なモニタリングを行うことで滞留債権の発生防止を図っております。
②市場リスクの管理
ゴルフ会員権については、定期的にゴルフ会員権の相場環境を分析し、時価を把握しております。
③資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社グループは、財務担当部署において各社の短期の資金繰り、中長期の資金計画を作成し、流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
(*1)受取手形及び売掛金に対応する貸倒引当金を控除しております。
(*2)1年内償還予定の社債については社債に含めております。
(*3)1年内返済予定の長期借入金については長期借入金に含めております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)投資有価証券
会員権流通市場における市場価格から算出した価格をもって時価としております。
負 債
(1)買掛金、(2)未払法人税等
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)社債、(4)長期借入金
固定金利によるものは、元利合計を同様の新規借入または新規発行を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映するため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
2.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
3.社債、長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(自 2017年4月1日 至 2018年3月31日)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金の状況及び金融市場の状況を鑑み、資金運用については、安全性の高い金融資産で行い、また資金調達については銀行借入や増資による方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
当社グループの営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。また、投資有価証券は、株式形態のゴルフ会員権であり、会員権流通市場における市場価格の変動リスクに晒されております。
当社グループの営業債務である買掛金は、ほとんど2か月以内の支払期日であります。
また、借入金及び社債は、主に運転資金に係る資金調達を目的としたものであります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権について経理規程に基づき経理担当部署により、債権先毎に与信限度額の設定、債権残高の期日管理の徹底、財務状況の定期的なモニタリングを行うことで滞留債権の発生防止を図っております。
②市場リスクの管理
ゴルフ会員権については、定期的にゴルフ会員権の相場環境を分析し、時価を把握しております。
③資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社グループは、財務担当部署において各社の短期の資金繰り、中長期の資金計画を作成し、流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
| 連結貸借対照表 計上額 (千円) | 時価(千円) | 差額(千円) | |
| (1)現金及び預金 | 264,385 | 264,385 | - |
| (2)受取手形及び売掛金 | 198,997 | ||
| 貸倒引当金(*1) | △1,110 | ||
| 197,886 | 197,886 | - | |
| (3)投資有価証券 | 7,041 | 4,500 | △2,541 |
| 資産計 | 469,314 | 466,772 | △2,541 |
| (1)買掛金 | 63,671 | 63,671 | - |
| (2)未払法人税等 | 6,719 | 6,719 | - |
| (3)社債(*2) | 83,000 | 83,077 | 77 |
| (4)長期借入金(*3) | 6,677 | 6,707 | 30 |
| 負債計 | 160,067 | 160,175 | 107 |
(*1)受取手形及び売掛金に対応する貸倒引当金を控除しております。
(*2)1年内償還予定の社債については社債に含めております。
(*3)1年内返済予定の長期借入金については長期借入金に含めております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)投資有価証券
会員権流通市場における市場価格から算出した価格をもって時価としております。
負 債
(1)買掛金、(2)未払法人税等
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)社債、(4)長期借入金
固定金利によるものは、元利合計を同様の新規借入または新規発行を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映するため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
2.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
| 1年以内 (千円) | 1年超 5年以内 (千円) | 5年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円) | |
| 現金及び預金 | 264,385 | - | - | - |
| 受取手形及び売掛金 | 198,997 | - | - | - |
| 合計 | 463,383 | - | - | - |
3.社債、長期借入金の連結決算日後の返済予定額
| 1年以内 (千円) | 1年超 2年以内 (千円) | 2年超 3年以内 (千円) | 3年超 4年以内 (千円) | 4年超 5年以内 (千円) | 5年超 (千円) | |
| 社債 | 17,000 | 17,000 | 17,000 | 17,000 | 7,000 | 8,000 |
| 長期借入金 | 1,556 | 1,547 | 1,428 | 1,428 | 718 | - |
| 合計 | 18,556 | 18,547 | 18,428 | 18,428 | 7,718 | 8,000 |
当連結会計年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金の状況及び金融市場の状況を鑑み、資金運用については、安全性の高い金融資産で行い、また資金調達については銀行借入や増資による方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
当社グループの営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。また、投資有価証券は、株式形態のゴルフ会員権であり、会員権流通市場における市場価格の変動リスクに晒されております。
当社グループの営業債務である買掛金は、ほとんど2か月以内の支払期日であります。
また、借入金及び社債は、主に運転資金に係る資金調達を目的としたものであります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権について経理規程に基づき経理担当部署により、債権先毎に与信限度額の設定、債権残高の期日管理の徹底、財務状況の定期的なモニタリングを行うことで滞留債権の発生防止を図っております。
②市場リスクの管理
ゴルフ会員権については、定期的にゴルフ会員権の相場環境を分析し、時価を把握しております。
③資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社グループは、財務担当部署において各社の短期の資金繰り、中長期の資金計画を作成し、流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
| 連結貸借対照表 計上額 (千円) | 時価(千円) | 差額(千円) | |
| (1)現金及び預金 | 505,889 | 505,889 | - |
| (2)受取手形及び売掛金 | 284,836 | ||
| 貸倒引当金(*1) | △1,110 | ||
| 283,725 | 283,725 | - | |
| (3)投資有価証券 | 4,000 | 4,000 | - |
| 資産計 | 793,615 | 793,615 | - |
| (1)買掛金 | 56,253 | 56,253 | - |
| (2)未払法人税等 | 67,814 | 67,814 | - |
| (3)社債(*2) | 66,000 | 66,080 | 80 |
| (4)長期借入金(*3) | 5,121 | 5,148 | 27 |
| 負債計 | 195,189 | 195,297 | 107 |
(*1)受取手形及び売掛金に対応する貸倒引当金を控除しております。
(*2)1年内償還予定の社債については社債に含めております。
(*3)1年内返済予定の長期借入金については長期借入金に含めております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)投資有価証券
会員権流通市場における市場価格から算出した価格をもって時価としております。
負 債
(1)買掛金、(2)未払法人税等
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)社債、(4)長期借入金
固定金利によるものは、元利合計を同様の新規借入または新規発行を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映するため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
2.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
| 1年以内 (千円) | 1年超 5年以内 (千円) | 5年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円) | |
| 現金及び預金 | 505,889 | - | - | - |
| 受取手形及び売掛金 | 284,836 | - | - | - |
| 合計 | 790,725 | - | - | - |
3.社債、長期借入金の連結決算日後の返済予定額
| 1年以内 (千円) | 1年超 2年以内 (千円) | 2年超 3年以内 (千円) | 3年超 4年以内 (千円) | 4年超 5年以内 (千円) | 5年超 (千円) | |
| 社債 | 17,000 | 17,000 | 17,000 | 7,000 | 8,000 | - |
| 長期借入金 | 1,547 | 1,428 | 1,428 | 718 | - | - |
| 合計 | 18,547 | 18,428 | 18,428 | 7,718 | 8,000 | - |