有価証券届出書(新規公開時)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)		当連結会計年度 (2022年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	12,298千円		2,662千円
賞与引当金	1,457		54,701
退職給付に係る負債	3,342		6,258
減損損失	109,489		137,359
繰延資産	60,297		58,451
繰延消費税	2,602		780
一括償却資産	1,983		3,492
税務上の繰越欠損金(注)	46,379		66,982
その他	92		230
繰延税金資産小計	237,944		330,919
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△46,379		△66,982
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△2,041		△10,158
評価性引当額小計	△48,420		△77,141
繰延税金資産合計	189,523千円		253,777千円
繰延税金資産純額	189,523千円		253,777千円

(注) 税務上の繰越欠損金及び繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	46,379	46,379
評価性引当額	-	-	-	-	-	△46,379	△46,379
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(b)	-	-	-	-	992	65,990	66,982
評価性引当額	-	-	-	-	△992	△65,990	△66,982
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(b)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)		当連結会計年度 (2022年3月31日)
法定実効税率	税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。		34.5%
(調整)
住民税均等割			13.4%
評価性引当額の増減			62.0%
所得拡大促進税制適用による影響			△33.8%
軽減税率適用による影響			△4.6%
その他			△0.6%
税効果会計適用後の法人税等の負担率			71.0%