有価証券報告書-第14期(2023/01/01-2023/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年12月31日)		当事業年度 (2023年12月31日)
繰延税金資産
減価償却超過額	22,555千円		2,239千円
ソフトウエア	-		20,063
未払事業税	7,028		8,654
未払地代家賃	7,790		4,194
株式報酬費用	11,520		22,410
未払賞与	10,699		21,415
その他	220		867
繰延税金資産小計	59,815		79,845
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△20,063		-
評価性引当額小計	△20,063		-
繰延税金資産合計	39,752		79,845
繰延税金負債
企業結合により識別された無形資産	△17,761		△15,224
繰延税金負債合計	△17,761		△15,224
繰延税金資産の純額	21,990		64,621

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年12月31日)		当事業年度 (2023年12月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.9		0.2
住民税均等割	0.1		0.1
評価性引当額の増減	0.9		△3.5
のれんの償却額	1.4		1.3
合併による影響額	△2.3		-
税額控除	△2.9		△5.4
その他	0.0		△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.7		23.3