有価証券届出書(新規公開時)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
前事業年度(平成30年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当事業年度(平成31年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度(平成30年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
当事業年度 (平成30年3月31日) | |
繰延税金資産 | |
長期未払金 | 66,727千円 |
貸倒引当金(固定) | 28,854 |
関係会社株式評価損 | 14,267 |
減価償却超過額 | 14,896 |
減損損失 | 9,919 |
未払事業税 | 12,035 |
その他 | 2,929 |
繰延税金資産小計 | 149,630 |
評価性引当額 | - |
繰延税金資産合計 | 149,630 |
繰延税金負債 | |
特別償却準備金 | △502 |
繰延税金負債合計 | △502 |
繰延税金資産の純額 | 149,128 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当事業年度 (平成30年3月31日) | |
法定実効税率 | 34.9% |
(調整) | |
住民税均等割 | 1.0 |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 3.1 |
税額控除 | △5.1 |
評価性引当額の増減 | △26.6 |
その他 | △0.1 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 7.1 |
当事業年度(平成31年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
当事業年度 (平成31年3月31日) | |
繰延税金資産 | |
長期未払金 | 66,076千円 |
貸倒引当金(固定) | 26,810 |
賞与引当金 | 10,040 |
関係会社株式評価 | 6,910 |
減価償却超過額 | 12,856 |
減損損失 | 9,822 |
未払事業税 | 11,808 |
その他 | 9,659 |
繰延税金資産小計 | 153,986 |
評価性引当額 | - |
繰延税金資産合計 | 153,986 |
繰延税金負債 | |
特別償却準備金 | △3,298 |
繰延税金負債合計 | △3,298 |
繰延税金資産の純額 | 150,688 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当事業年度 (平成31年3月31日) | |
法定実効税率 | 34.6% |
(調整) | |
住民税均等割 | 1.0 |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.2 |
税額控除 | △4.4 |
その他 | △0.2 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 31.1 |