有価証券報告書-第39期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	80,329千円		99,950千円
未払社会保険料	12,128		14,993
未払事業税	6,303		14,059
退職給付に係る負債	109,147		112,395
減価償却費超過額	2,349		1,783
繰越欠損金 (注)	17,629		11,402
その他	31,456		28,668
繰延税金資産小計	259,344		283,254
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△17,629		△11,402
将来減算一時差異の合計に係る評価性引当額	△16,569		△13,156
評価性引当額小計 (注)	△34,199		△24,559
繰延税金資産合計	225,144		258,695
繰延税金負債
その他	△3,776		△2,767
繰延税金負債合計	△3,776		△2,767
繰延税金資産の純額	221,368		255,928

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	17,629	17,629
評価性引当額	-	-	-	-	-	△17,629	△17,629
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	11,402	11,402
評価性引当額	-	-	-	-	-	△11,402	△11,402
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
住民税均等割	3.3		0.5
給与等の引上げを行った場合の特別控除	△2.0		△1.1
支払手数料	20.5		-
のれんの償却額	13.4		3.9
評価性引当額	2.7		△1.0
留保金課税	3.5		0.5
その他	1.0		0.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	73.0		34.1