訂正有価証券報告書-第10期(2023/01/01-2023/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年12月31日)		当連結会計年度 (2023年12月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	3,112千円		76,683千円
未払事業税	2,837		896
未払事業所税	1,608		1,622
貸倒引当金	95		-
未払期末賞与	-		2,174
未払法定福利費	1,106		50
株式報酬費用	-		1,139
固定資産一括償却	2,577		1,738
資産除去債務	4,205		5,341
その他	266		571
繰延税金資産小計	15,809		90,218
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	-		△66,997
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△4,897		△7,517
評価性引当額小計(注)1	△4,897		△74,515
繰延税金資産合計	10,911		15,702
繰延税金負債
未収還付事業税	-		1,261
繰延税金負債合計	-		1,261
繰延税金資産の純額	10,911		14,440

(注)1.評価性引当額が69,617千円増加しております。この増加の主な理由は、当社及び連結子会社における税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を66,997千円認識したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年12月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の欠損金(*1)	3,112	-	-	-	-	-	3,112
評価性引当額	-	-	-	-	-	-	-
繰延税金資産(*2)	3,112	-	-	-	-	-	3,112

*1 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
*2 税務上の繰越欠損金3,112千円(法定実効税率を乗じた額)について、全額を繰延税金資産として計上しております。当該繰越欠損金は、当社子会社であるアディッシュオーパス株式会社における税務上の繰越欠損金に対して認識したものであり、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断した部分については評価性引当額を計上しておりません。
当連結会計年度(2023年12月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の欠損金(*1)	9,685	-	-	-	-	66,997	76,683
評価性引当額	-	-	-	-	-	66,997	66,997
繰延税金資産(*2)	9,685	-	-	-	-	-	9,685

*1 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
*2 税務上の繰越欠損金76,683千円(法定実効税率を乗じた額)について、一部を繰延税金資産として計上しております。当該繰越欠損金は、当社及び当社子会社であるアディッシュオーパス株式会社における税務上の繰越欠損金に対して認識したものであり、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断した部分については評価性引当額を計上しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年12月31日)		当連結会計年度 (2023年12月31日)
法定実効税率	34.6%		税金等調整前当期純損失
(調整)			を計上しているため記載
住民税均等割	2.3		を省略しております。
特別控除	△5.3
中小法人軽減税率による影響	△1.6
評価性引当額の増減	1.0
在外子会社の税率差異	△1.1
その他	△0.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	29.3