有価証券報告書-第11期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)		当連結会計年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	76,683千円		112,712千円
未払事業税	896		161
未払事業所税	1,622		1,717
貸倒引当金	-		162
未払期末賞与	2,174		-
未払法定福利費	50		-
株式報酬費用	1,139		3,631
固定資産一括償却	1,738		1,164
資産除去債務	5,341		6,478
その他	571		468
繰延税金資産小計	90,218		126,498
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△66,997		△85,813
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△7,517		△10,481
評価性引当額小計(注)1	△74,515		△96,294
繰延税金資産合計	15,702		30,203
繰延税金負債
未収還付事業税	1,261		-
繰延税金負債合計	1,261		-
繰延税金資産の純額	14,440		30,203

(注)1.評価性引当額が21,779千円増加しております。この増加の主な理由は、当社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が増加したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年12月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の欠損金(*1)	9,685	-	-	-	-	66,997	76,683
評価性引当額	-	-	-	-	-	66,997	66,997
繰延税金資産(*2)	9,685	-	-	-	-	-	9,685

*1 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
*2 税務上の繰越欠損金76,683千円(法定実効税率を乗じた額)について、一部を繰延税金資産として計上しております。当該繰越欠損金は、当社及び当社子会社であるアディッシュオーパス株式会社における税務上の繰越欠損金に対して認識したものであり、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断した部分については評価性引当額を計上しておりません。
当連結会計年度(2024年12月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の欠損金(*1)	-	-	-	-	-	112,712	112,712
評価性引当額	-	-	-	-	-	85,813	85,813
繰延税金資産(*2)	-	-	-	-	-	26,898	26,898

*1 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
*2 税務上の繰越欠損金112,712千円(法定実効税率を乗じた額)について、一部を繰延税金資産として計上しております。当該繰越欠損金は、当社における税務上の繰越欠損金に対して認識したものであり、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断した部分については評価性引当額を計上しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度において税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。