有価証券報告書-第19期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

			(千円)
	前事業年度 (2024年3月31日)		当事業年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	2,464,928		2,556,804
減価償却超過額	30,610		30,698
貸倒引当金	9,876		19,397
賞与引当金	14,788		16,918
資産除去債務	9,613		9,979
棚卸資産評価減	9,086		2,505
その他	6,910		6,040
繰延税金資産小計	2,545,814		2,642,345
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当金(注)2	△2,464,928		△2,556,804
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△80,886		△85,540
評価性引当額小計(注)1	△2,545,814		△2,642,345
繰延税金資産合計	―		―
繰延税金負債
除去費用	3,449		1,871
繰延税金負債合計	3,449		1,871
繰延税金負債の純額	3,449		1,871

(注) 1.評価性引当額が96,530千円増加しております。この増加の内容は、主に税務上の欠損金に係る評価性引当額を追加的に認識したこと及び防衛特別法人税に伴う法定実効税率の増加に伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2024年3月31日)
(千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の 繰越欠損金(a)	113,571	269,314	365,463	314,587	428,813	973,178	2,464,928
評価性引当額	△113,571	△269,314	△365,463	△314,587	△428,813	△973,178	△2,464,928
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2025年3月31日)
(千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の 繰越欠損金(b)	275,966	374,489	322,356	439,404	249,644	894,941	2,556,804
評価性引当額	△275,966	△374,489	△322,356	△439,404	△249,644	△894,941	△2,556,804
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(b) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税率等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
税法の改正に伴い、翌事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を34.01%から34.85%に変更し計算しております。この変更による影響は軽微であります。