有価証券報告書-第62期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)		当連結会計年度 (2022年3月31日)
繰延税金資産
棚卸資産評価損	76,804千円		104,862千円
棚卸資産の未実現利益	6,963 〃		4,266 〃
関係会社株式評価損	― 〃		20,999 〃
賞与引当金	105,780 〃		120,043 〃
賞与引当金に対する社会保険料	16,498 〃		18,757 〃
未払事業税	19,920 〃		20,901 〃
税務上の繰越欠損金(注)2	37,040 〃		104,646 〃
役員退職慰労引当金	160,784 〃		199,808 〃
退職給付に係る負債	379,655 〃		410,847 〃
その他	6,097 〃		19,118 〃
繰延税金資産小計	809,545千円		1,024,250千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△37,040 〃		△104,646 〃
その他の評価性引当額	― 〃		△3,360 〃
評価性引当額小計(注)1	△37,040 〃		△108,006 〃
繰延税金資産合計	772,505千円		916,244千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△26,447千円		△31,055千円
資産除去債務	△3,118 〃		△3,009 〃
留保金課税	△2,596 〃		△3,942 〃
保険積立金	― 〃		△20,826 〃
繰延税金負債合計	△32,162千円		△58,834千円
繰延税金資産純額	740,342千円		857,409千円

(注) 1.評価性引当額が70,965千円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社FLUSSO株式会社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を44,119千円認識したこと、美山鋳造株式会社の新規連結に伴って税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を23,486千円、その他の評価性引当額を3,360千円認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	37,040	37,040千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△37,040	△37,040 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	4,521	―	―	―	100,124	104,646千円
評価性引当額	―	△4,521	―	―	―	△100,124	△104,646 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)		当連結会計年度 (2022年3月31日)
法定実効税率	30.58%		30.58%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.33%		0.37%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.02%		△0.01%
住民税均等割等	0.65%		0.72%
法人税等の特別控除	△0.23%		△0.46%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	6.02%		-%
評価性引当額の増減額	1.54%		2.64%
連結子会社の税率差異	△0.27%		△0.15%
持分法による投資損益	-%		△1.02%
留保金課税	0.16%		0.09%
その他	△0.44%		△0.38%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	38.33%		32.39%