有価証券報告書-第14期(令和2年10月1日-令和3年9月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年9月30日)		当連結会計年度 (2021年9月30日)
繰延税金資産
貸倒引当金	12,452千円		19,631千円
賞与引当金	48,500		58,275
未払事業税及び地方法人特別税	11,746		18,830
減価償却超過額	15,155		34,086
一括償却資産	7,638		7,518
資産除去債務	14,933		27,171
税務上の繰越欠損金(注)2.	402,707		337,428
その他	10,240		22,832
繰延税金資産小計	523,376		525,774
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2.	△312,122		△337,428
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△29,478		△39,359
評価性引当額小計(注)1.	△341,601		△376,787
繰延税金資産合計	181,774		148,987
繰延税金負債
資産除去債務に対する除却費用	△2,488		△18,304
その他	△8		△0
繰延税金負債合計	△2,496		△18,305
繰延税金資産の純額	179,277		130,682

(注)1.評価性引当額の変動の主な内容は、繰越欠損金に係る評価性引当額の増加であります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年9月30日)

	3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計金額 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	23,281	14,887	25,949	338,589	402,707
評価性引当額	△23,281	△14,887	△25,949	△248,004	△312,122
繰延税金資産	-	-	-	90,584	(※2)90,584

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産は、当社の将来の収益力に基づく課税所得見込を考慮した結果、回収可能と判断しております。
当連結会計年度(2021年9月30日)

	3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計金額 (千円)
税務上の繰越欠損金(※3)	-	-	-	337,428	337,428
評価性引当額	-	-	-	△337,428	△337,428
繰延税金資産	-	-	-	-	-

(※3)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度(2020年9月30日)
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
当連結会計年度(2021年9月30日)
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。