有価証券報告書-第23期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)			当事業年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	7,002	千円		8,430	千円
商品評価損	1,024			245
未払事業税	2,881			2,981
敷金償却	2,292			2,560
長期貸付金	2,559			2,559
税務上の繰越欠損金(注)2	47,182			7,912
その他	471			1,095
繰延税金資産小計	63,415			25,785
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△47,182			-
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△4,985			△5,318
評価性引当額小計(注)1	△52,168			△5,318
繰延税金資産合計	11,247			20,467
繰延税金負債
繰延税金負債合計	-			-
繰延税金資産純額	11,247			20,467

(注) 1.評価性引当額が46,849千円減少しております。この減少の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が減少したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※1)	-	-	-	-	-	47,182	47,182
評価性引当額	-	-	-	-	-	△47,182	△47,182
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※1)	-	-	-	-	-	7,912	7,912
評価性引当額	-	-	-	-	-	-	-
繰延税金資産	-	-	-	-	-	7,912	(※2)7,912

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 翌事業年度において、課税所得が見込まれることにより、税務上の繰越欠損金の全額を回収可能と判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)			当事業年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1			0.0
住民税均等割額	1.4			1.0
留保金課税	6.7			7.8
評価性引当額の増減	△17.1			△18.2
賃上げ・生産性向上のための税制による税額控除	-			△2.1
その他	△0.1			0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	21.6			19.6