有価証券報告書-第28期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)			当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	7,967	千円		8,587	千円
商品評価損	2,405			1,464
未払事業税	2,186			5,291
敷金償却	3,308			4,342
長期貸付金	2,634			2,634
その他	7,787			7,383
繰延税金資産小計	26,290			29,702
評価性引当額	-			-
繰延税金資産合計	26,290			29,702
繰延税金負債
有価証券評価益	1,182			1,287
繰延税金負債合計	1,182			1,287
繰延税金資産純額	25,107			28,415

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)			当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	9.0			4.5
住民税均等割額	1.2			1.7
留保金課税	3.1			3.7
賃上げ促進税制による税額控除	△7.2			△5.4
評価性引当額の増減	-			-
その他	1.0			△0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	37.7			35.0