有価証券報告書-第26期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)			当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	7,141	千円		5,762	千円
商品評価損	1,062			579
未払事業税	6,125			1,491
敷金償却	2,784			2,712
長期貸付金	2,559			2,559
その他	9,683			6,737
繰延税金資産小計	29,357			19,842
評価性引当額	△5,403			-
繰延税金資産合計	23,953			19,842
繰延税金負債
有価証券評価益	-			1,433
繰延税金負債合計	-			1,433
繰延税金資産純額	-			18,408

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)			当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.0			0.1
住民税均等割額	1.0			1.3
留保金課税	5.4			3.7
評価性引当額の増減	△0.3			△2.0
その他	0.2			0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	36.9			34.0