有価証券報告書-第20期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)			当事業年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	2,210	千円		3,808	千円
差入保証金	381			589
投資有価証券評価損	9,195			9,195
未払事業所税	393			477
譲渡制限付株式	685			1,989
その他	258			967
繰延税金資産小計	13,124			17,027
評価性引当額	△9,991			―
繰延税金資産合計	3,132			17,027

繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	―	千円		7,046	千円
繰延税金負債小計	―			7,046
繰延税金資産純額	3,132			9,980

2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)			当事業年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.9			0.9
住民税均等割	0.7			0.3
評価性引当額の増減額	0.9			△5.3
人材確保等促進税制の税額控除	△5.0			△4.9
その他	△0.5			△0.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.6			21.1