有価証券報告書-第15期(2024/10/01-2025/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年9月30日)			当事業年度 (2025年9月30日)
繰延税金資産
貸倒引当金	10,409	千円		16,927	千円
減価償却超過額	5,345			2,369
賞与引当金	14,666			14,178
未払事業所税	634			584
投資有価証券	2,767			2,834
税務上の繰越欠損金(注)2	1,167,116			987,794
減損損失	2,945			1,753
その他	5,188			7,178
繰延税金資産小計	1,209,073			1,033,620
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△1,167,116			△987,794
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△24,723			△27,736
評価性引当額小計(注)1	△1,191,839			△1,015,530
繰延税金資産合計	17,234			18,089

(注) 1.評価性引当額が176,309千円減少しております。この減少は、主に税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が減少したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の情報
前事業年度(2024年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	199,456	138,552	51,720	―	―	777,387	1,167,116
評価性引当額	△199,456	△138,552	△51,720	―	―	△777,387	△1,167,116
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2025年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	138,552	52,976	―	―	76,068	720,197	987,794
評価性引当額	△138,552	△52,976	―	―	△76,068	△720,197	△987,794
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年9月30日)			当事業年度 (2025年9月30日)
法定実効税率	―	%		34.6	%
(調整)
住民税均等割	―			17.4
評価性引当額の増減	―			△1,496.6
繰越欠損金の期限切れ	―			1,455.4
その他	―			0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	―			10.9

※ 前事業年度においては税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。